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FUENTE ;https://legis.pe/como-probar-dolo-lavado- activos-r-n-1055-2018-nacional/

1. MODIFICAN LA RES. N° 036-2010/SUNAT QUE APROBÓ EL FORMULARIO VIRTUAL PARA LA DECLARACIÓN Y PAGO DE RENTA DE SEGUNDA CATEGORÍA RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA NRO. 022-2019/SUNAT (publicada el 31/01/2019) Se aprueba el formulario virtual para la declaración y pago de rentas de segunda categoría (Formulario N° 1665), con la finalidad de que este se utilice para efectuar el pago a cuenta del impuesto por rentas de segunda categoría provenientes de la enajenación de valores mobiliarios que no estén sujetas a retención. OBLIGADOS A PRESENTAR LA DECLARACIÓN Y MEDIO PARA EFECTUARLA 1. Se incluyen como sujetos obligados a presentar la declaración jurada ( Formulario N° 1665 ): a) A las personas naturales, sucesiones indivisas y sociedades conyugales que hubiesen optado por tributar como tales, domiciliadas en el país, que hubieran obtenido rentas de segunda categoría provenientes de la enajenación de valores mobiliarios, que no estén sujetas a retención. b) A las persona...

FUENTE:  https://legis.pe/no-condenas-lavado-activos-peru/

FUENTE: https://legis.pe/estandar-intensidad-sospecha-investigacion-delito-lavado-activos/ Son siete los lineamientos establecidos por las Salas Penales Permanente y Transitorias de la Corte Suprema en su sentencia plenaria casatoria. Estos giran alrededor de tres conceptos:  la autonomía del delito de lavado de activos; qué ilícitos pueden considerarse delito precedente (o fuente), y cuál es el estándar probatorio necesario en cada nivel del proceso (diligencias preliminares, investigación preparatoria, acusación, etc.), se ha desarrollado los estándares en los niveles de investigación constituidos por la “sospecha inicial simple”, “sospecha reveladora”, “sospecha suficiente” y “sospecha grave”, los cuales son un aporte necesario y oportuno para graduar los actos de investigación del delito de lavado de activos.